《税法与纳税筹划》教学大纲
编辑整理:浙江自考网 发表时间:2021-12-10 【大 中 小】
《税法与纳税筹划》教学大纲
课程性质： 财务税收方向的实践教学课程
教学目的：
随着经济体制改革的深入，财税体制改革已经成为经济改革的重头戏。目前我国相继推出了“营改增”、清费立税，推动消费税、资源税改革，做好房地产税、环境保护税立法的相关工作，进一步扩展小微企业税收优惠范围，减轻企业负担等多种税收制度改革，来激活各类企业所有制经济活力。因此，在这改革大潮下，每个企业都必须把握住机遇乘风而上，每个学生都有必要了解和掌握国家最新的税收政策，帮助企业用足用好国家税收优惠政策，享受国家的改革红利。
开设该门课的主要目的是帮助学生了解基本的税法知识，并结合企业的基本情况活学活用税法知识进行税收筹划。使学生真正通过接近实务式的案例学习体会到税法知识及其筹划在实际工作的重要性，激发出学生的学习兴趣，丰富了学生的知识结构，掌握帮助企业进行税务管理的技巧。
教学手段：
采用课堂教学、案例分析、学生操练等相结合的教学方式。
教学要求：
在教学方法上，本课程的教学力求将课堂教学置于企业面临的实际税务问题中，培养学生主动、与时俱进地了解最新税收政策，科学灵活运用税收条例、优惠政策和筹划技巧的理念。教学内容力求科学合理、新颖实用。不断改进教学方法；上课过程中要求学生积极参与案例的讨论或者分析过程。
课程内容：
第一讲：税收筹划导论
本章是该课程的绪论部分，主要内容是首先通过用一个案例介绍税收筹划的意义，界定其概念，并与避税、偷税、骗税等违规行为加以区分；其次；介绍税收筹划遵循的原则。并穿插例子介绍税收筹划的技术和方法，筹划的风险防范。
建议课后阅读材料和案例
1、月饼税，加名税
2、依维柯汽车销售案例
第二讲 增值税概述与筹划
本章首先介绍增值税税种的基本要素和相关政策，营改增目前改革的现状和步骤；其次，介绍增值税筹划的方法和技巧；最后；展开案例讨论和点评；
建议课后阅读材料和案例
1、2015年度注册会计师全国统一考试辅导教材《税法》第二章；经济科学出版社
2、营改增税收政策——财税[2013]37号；财税〔2013〕106号
3、纳税人身份的选择案例
4、销售方式和结算方式的选择案例
第三讲：企业所得税的筹划
本章首先介绍企业所得税的政策制定策略与最新政策重点的把握；其次，介绍企业所得税的计算及企业如何利用优惠政策；最后；探讨企业所得税筹划的案例。
建议课后阅读材料和案例
1、《新编纳税筹划与税务会计》刘玉龙、徐金仙等 浙江工商大学出版社
2、企业所得税纳税人身份的选择的筹划
3、企业研发费用和高新技术企业优惠政策的纳税筹划
教学步骤：
第一步老师课堂上先讲解税法知识，再进行案例讲解和剖析；引导学生讨论； 第二步；学生按老师布置的作业进行练习； 第三步：老师再对练习进行讲评； 最后；学生考试，老师根据学生考卷给出成绩。
课程性质： 财务税收方向的实践教学课程
教学目的：
随着经济体制改革的深入，财税体制改革已经成为经济改革的重头戏。目前我国相继推出了“营改增”、清费立税，推动消费税、资源税改革，做好房地产税、环境保护税立法的相关工作，进一步扩展小微企业税收优惠范围，减轻企业负担等多种税收制度改革，来激活各类企业所有制经济活力。因此，在这改革大潮下，每个企业都必须把握住机遇乘风而上，每个学生都有必要了解和掌握国家最新的税收政策，帮助企业用足用好国家税收优惠政策，享受国家的改革红利。
开设该门课的主要目的是帮助学生了解基本的税法知识，并结合企业的基本情况活学活用税法知识进行税收筹划。使学生真正通过接近实务式的案例学习体会到税法知识及其筹划在实际工作的重要性，激发出学生的学习兴趣，丰富了学生的知识结构，掌握帮助企业进行税务管理的技巧。
教学手段：
采用课堂教学、案例分析、学生操练等相结合的教学方式。
教学要求：
在教学方法上，本课程的教学力求将课堂教学置于企业面临的实际税务问题中，培养学生主动、与时俱进地了解最新税收政策，科学灵活运用税收条例、优惠政策和筹划技巧的理念。教学内容力求科学合理、新颖实用。不断改进教学方法；上课过程中要求学生积极参与案例的讨论或者分析过程。
课程内容：
第一讲：税收筹划导论
本章是该课程的绪论部分，主要内容是首先通过用一个案例介绍税收筹划的意义，界定其概念，并与避税、偷税、骗税等违规行为加以区分；其次；介绍税收筹划遵循的原则。并穿插例子介绍税收筹划的技术和方法，筹划的风险防范。
建议课后阅读材料和案例
1、月饼税，加名税
2、依维柯汽车销售案例
第二讲 增值税概述与筹划
本章首先介绍增值税税种的基本要素和相关政策，营改增目前改革的现状和步骤；其次，介绍增值税筹划的方法和技巧；最后；展开案例讨论和点评；
建议课后阅读材料和案例
1、2015年度注册会计师全国统一考试辅导教材《税法》第二章；经济科学出版社
2、营改增税收政策——财税[2013]37号；财税〔2013〕106号
3、纳税人身份的选择案例
4、销售方式和结算方式的选择案例
第三讲：企业所得税的筹划
本章首先介绍企业所得税的政策制定策略与最新政策重点的把握；其次，介绍企业所得税的计算及企业如何利用优惠政策；最后；探讨企业所得税筹划的案例。
建议课后阅读材料和案例
1、《新编纳税筹划与税务会计》刘玉龙、徐金仙等 浙江工商大学出版社
2、企业所得税纳税人身份的选择的筹划
3、企业研发费用和高新技术企业优惠政策的纳税筹划
教学步骤：
第一步老师课堂上先讲解税法知识，再进行案例讲解和剖析；引导学生讨论； 第二步；学生按老师布置的作业进行练习； 第三步：老师再对练习进行讲评； 最后；学生考试，老师根据学生考卷给出成绩。
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